Відтепер фіктивність фінансових операцій суб’єктів господарювання також під контролем банків

Національний банк України постановою від 18.04.2019 № 62 затвердив зміни до Інструкції про ведення касових операцій банками в Україні.

Змінами передбачено, що банк має вживати заходів для вивчення клієнтів-суб'єктів господарювання, які отримують у банку готівку для подальшого здійснення готівкових розрахунків, щоб спростувати або підтвердити підозри щодо здійснення клієнтом фінансових операцій з ознаками фіктивності. Зокрема, з урахуванням ризик-орієнюваного підходу банк має отримувати від клієнта підтвердні документи, на підставі яких здійснюються готівкові розрахунки.

Починаючи з 3 червня для того, щоб отримати готівку в банку, суб’єкту господарювання слід надавати підтверджуючі документи.

Такими документами можуть бути:

• закупівельний акт (закупівельна відомість);
• податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних
• осіб, і сум утриманого з них податку;
• відомість на виплату готівки;
• наказ про відрядження;
• кошторис витрат;
• кредитний договір;
• договір поставки;
• договір транспортування;
• договір зберігання;
• інші звітні документи.

Отже, банками вживатимуться заходи по вивченню клієнтів - суб’єктів господарювання, з метою спростування або підтвердження підозри щодо здійснення ними нелегальних операцій.

Згаданою Постановою також унормовано застосування електронного підпису та електронної печатки у банківській системі України під час здійснення касових операцій відповідно до вимог законодавства (зокрема, Закону "Про електронні довірчі послуги").

Постанова набирає чинності з 3 червня 2019 року.

Про те, що НБУ посилив нагляд за здійсненням готівкових розрахунків та веденням банками касових операцій дивись за посиланням